La loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés de 1974 (« ERISA ») est une loi fédérale établissant des normes minimales pour les régimes de retraite et de santé dans le secteur privé.
ERISA protège les intérêts des participants aux régimes d’avantages sociaux des employés et de leurs bénéficiaires en :
- exiger la divulgation d'informations financières et autres concernant le régime aux bénéficiaires ;
- établir des normes de conduite pour les fiduciaires des régimes ;
- exiger des plans pour établir un processus de grief et d'appel pour les participants ; et,
- donnant aux participants le droit de poursuivre en justice pour les avantages et les manquements à l'obligation fiduciaire.
L'ERISA fournit également des règles détaillées sur les effets de l'impôt fédéral sur le revenu sur les transactions associées aux régimes d'avantages sociaux des employés.
Le Ministère du Travail ou Department of Labor (DOL), Internal Revenue Serviceainsi que, Société de garantie des prestations de retraite sont conjointement responsables de l’interprétation et de l’application de l’ERISA.
Lisez la loi : Pub.L. 93-406, 88Stat. 829, promulguée le 2 septembre 1974, codifié en partie dans Code américain, titre 29, chapitre 18
Pensions privées
Une pension privée, également connue sous le nom de régime de retraite d'employeur, est un régime d'épargne-retraite établi par un employeur pour fournir des prestations de retraite à ses employés. Les retraites privées sont généralement établies et financées par les employeurs. Dans certains cas, les salariés peuvent également cotiser par le biais de retenues sur salaire.
Avantages pour les conjoints
ERISA donne aux conjoints et ex-conjoints certains droits dans le régime de retraite d'un travailleur. L'ERISA exige que les prestations de retraite versées à l'âge normal de la retraite soient structurées sous la forme d'une rente réversible. Une rente réversible fournit des paiements continus au retraité et, à son décès, une partie de ces paiements à son conjoint survivant. Un ex-conjoint doit être marié depuis au moins un an pour avoir droit aux prestations de survivant.
Lire la loi : Code américain, titre 29, § 1055
Si une pension a été gagnée pendant le mariage, elle peut être considérée comme un bien matrimonial et sujette à partage au moment du divorce. Si les parties ou le tribunal partagent les avoirs de prévoyance au moment d'un divorce, ils le font en créant un ordonnance de relations familiales qualifiées (QDRO).
La sécurité sociale
Le programme de sécurité sociale est une initiative du gouvernement fédéral qui fournit une aide financière aux personnes et aux familles éligibles par le biais de divers programmes de prestations. Il s’agit notamment des prestations de retraite et de survivants. Les prestations de sécurité sociale sont financées par les charges sociales. Les travailleurs et les employeurs versent chacun un pourcentage des revenus du travailleur au programme de sécurité sociale. Les travailleurs indépendants paient à la fois la part de l'employeur et celle de l'employé de ces impôts.
Prestations de retraite: Les prestations de retraite de la Sécurité sociale constituent une source de revenus pour les personnes qui ont atteint l'âge de la retraite et qui ont cotisé au système de sécurité sociale par le biais des charges sociales pendant leurs années de travail. Le montant des prestations de retraite dépend de facteurs tels que l'historique des revenus de l'individu, l'âge à la retraite et le nombre d'années travaillées.
Prestations de survivant: Les prestations de survivant de la sécurité sociale sont accessibles aux conjoints survivants, aux enfants et aux parents à charge des travailleurs décédés qui avaient cotisé au système de sécurité sociale. Ces prestations offrent un soutien financier aux membres admissibles de la famille après le décès d'un travailleur.
Avantages pour les conjoints
Même après le divorce de votre conjoint, vous pouvez recevoir des prestations de retraite ou de survivant de la Sécurité sociale en fonction du dossier de votre ancien conjoint. Vous pouvez être éligible si vous avez été marié à votre conjoint pendant au moins dix ans avant un divorce définitif. Pour bénéficier des prestations, la loi exige que :
- vous avez au moins 62 ans ;
- vous n'êtes pas marié;
- votre ex-conjoint a droit aux prestations de retraite de la Sécurité Sociale ; ET
- vous n'avez pas droit à des prestations de retraite ou d'invalidité plus élevées dans votre propre dossier.
Lire la loi : Code américain, titre 42, § 416
Si vous vous remariez, vous perdez généralement vos droits aux prestations basées sur le dossier de votre ex-conjoint. Cependant, vous pouvez être éligible si votre mariage ultérieur se termine par un divorce, un décès ou une annulation. Si votre ex-conjoint décède, vous pourriez avoir droit aux prestations de survivant si votre mariage a duré 10 ans ou plus, si vous avez au moins 60 ans et si vous ne vous êtes pas remarié avant 60 ans. En savoir plus sur la demande de prestations de sécurité sociale.
Lire la loi : Code américain, titre 42, § 402
Retraite des chemins de fer
Le système de retraite des chemins de fer est un programme de prestations de retraite et d'invalidité établi pour les cheminots et leurs familles. Au lieu de participer au système de sécurité sociale, les cheminots participent au système de retraite des chemins de fer. Le système se compose de deux niveaux de prestations. Les prestations de niveau I sont similaires aux prestations de sécurité sociale et offrent des prestations de base de retraite, de survivant et d'invalidité aux cheminots et à leurs familles. Ces prestations sont basées sur les revenus et les antécédents professionnels du travailleur, à l'instar des prestations de sécurité sociale accordées aux travailleurs d'autres secteurs.
Avantages pour les conjoints
Les prestations accordées aux conjoints divorcés dans le cadre du système de retraite des chemins de fer suivent les mêmes règles pour les conjoints divorcés que celles décrites ci-dessus pour les prestations de sécurité sociale.
Lire la loi : Code américain, titre 45, § 231