Gestion de succession - 3. Déterminer le type de succession à déposer : régulière ou petite

Sujets sur cette page :

• Déterminer le type de succession à déposer : régulière ou petite
• Étape 1 : Faire une liste de tous les biens du défunt
• Étape 2 : Faire une liste de toutes les dettes du défunt
• Étape 3 : Trouver la valeur nette et décider comment procéder

Déterminer le type de succession à déposer : régulière ou petite

Afin de savoir quel type de succession ouvrir, vous devez calculer la valeur des biens du défunt. Ceci est important car la loi du Maryland divise les successions en deux catégories : successions régulières et petits domaines, qui nécessitent le dépôt de différentes étapes et formulaires tout au long du processus.

Il y a trois étapes dans le calcul de la valeur d’une succession :

1. Faire une liste de la valeur de tous les biens du défunt
2. Faire une liste de toutes les « créances garanties » qui existent sur les biens du défunt. 
   • Voici des exemples de « dettes garanties » :
     • Un acte de fiducie (hypothèque) sur la maison du défunt
     • Un prêt automobile sur le titre de propriété de la voiture
     • Différents types de privilèges sur les biens du défunt, etc.
   • Remarque : Il est important que seules les dettes qui impliquent de donner à un prêteur une « sûreté » sur les biens du défunt soient incluses ici, et pas dette des créanciers généraux comme les cartes de crédit.
   • Les actes de confiance peuvent être trouvés sur le Site Web des registres fonciers du Maryland, et d'autres dossiers de créances garanties peuvent être trouvés sur le Site Web du Département des évaluations et de la fiscalité du Maryland (SDAT).
3. Soustraire les dettes garanties de la valeur de la propriété pour trouver la « valeur nette ».

Le fait qu’une succession soit considérée comme une petite succession ou comme une succession ordinaire dépend de la valeur nette de la succession, déterminée par la valeur des biens du défunt, moins toutes les dettes garanties.

Étape 1 : Faire une liste de tous les biens du défunt

Cette liste d’actifs n’inclura que les « biens d’homologation », qui sont les biens du défunt qui entreront effectivement dans la succession. La liste ne doit pas inclure les « biens non homologués » qui sont transférés à des tiers en dehors de la succession, tels que les comptes payables au décès (POD) et les prestations de décès d'assurance-vie qui sont versées directement à un ou plusieurs bénéficiaires désignés.

Il faut répondre aux questions suivantes pour calculer la valeur des biens d’homologation du défunt :

1. Quelle est la valeur de tout biens personnels? (Objets tangibles tels que bijoux, meubles, véhicules, etc.)

Remarque importante sur les véhicules : si le défunt possédait un véhicule, il doit obtenir la valeur NADA ou Kelley Blue Book. Il est préférable d’obtenir une copie de la valeur à partir des livres papier réels plutôt que d’utiliser l’impression en ligne d’une évaluation Kelley Blue Book. Le bureau du registre des testaments conserve généralement le NADA et le Kelley Blue Book à portée de main pour référence. 

2. Quelle est la valeur de tout biens fonciers? (Le terme bien immobilier fait référence à une maison et/ou un terrain appartenant au défunt.)

• Tout d’abord, trouvez la valeur imposable du bien immobilier sur le Site Internet SDAT
• Ensuite, vérifiez l’acte pour voir comment la propriété est titrée. Si vous n'avez pas de copie de l'acte, vous pouvez visiter le Registres fonciers du Maryland site Web et recherchez l'acte par les noms des propriétaires répertoriés sur l'impression SDAT. Recherchez les mots suivants :
  • frais simple
  • viager
  • colocataires
  • colocataires avec droit de survie
  • locataires par l'ensemble
  • locataires en commun

Si la propriété appartient à une ou plusieurs autres personnes en tant que « copropriétaires », « copropriétaires avec droit de survie » ou « locataires en totalité », OU si la personne possédait un « domaine viager » et n'en était pas propriétaire dans C'est « en fief simple » pas inclus dans le calcul parce que la participation du défunt dans cette propriété a pris fin à son décès. En d'autres termes, étant donné que le droit de propriété du défunt est automatiquement transféré à l'autre colocataire, il est pas inclus dans le domaine. Toutefois, si le défunt survit à l’autre colocataire, le bien sera inclus dans la succession.

S'il appartient à une ou plusieurs autres personnes en tant que « locataires en commun », prenez la valeur totale de la propriété et divisez ce nombre par le nombre total de personnes qui possèdent cette propriété en tant que « locataires en commun ». Cela sera considéré comme la valeur de la partie de cette propriété que possède le défunt aux fins de ce calcul.

Si le défunt est le seul propriétaire de la propriété sur l'acte ou le dernier « copropriétaire » survivant (le propriétaire est appelé le « concessionnaire » sur l'acte) en « fief simple », alors la valeur totale de la propriété est inclus dans le calcul.

3. Enfin, quelle est la valeur des biens du défunt autres biens non corporels qui ne va PAS déjà à un bénéficiaire de décès désigné ?

Ajoutez la valeur de chaque actif pour calculer un chiffre des actifs du défunt.

Étape 2 : Faire une liste de toutes les dettes du défunt

La maison du défunt a-t-elle un acte de fiducie (hypothèque) ? Vous soustrairez le solde restant de toute hypothèque sur la maison de la valeur de la maison.

Le défunt a-t-il des paiements de voiture restants ? Vous soustrairez le solde restant du prêt automobile de la valeur de la voiture.

Existe-t-il d’autres types de privilèges sur les biens du défunt ? Vous soustrairez le montant requis pour satisfaire le privilège de la valeur de la propriété sur laquelle le privilège est placé.

Ajoutez la valeur de chaque dette pour calculer les dettes totales du défunt.

Étape 3 : Trouver la valeur nette et décider comment procéder

Pour décider si vous souhaitez déposer une succession ordinaire ou une petite succession, vous devez trouver la « valeur nette » de la propriété.

Pour ce faire, soustrayez le montant des dettes garanties de la valeur des actifs.

• Si la valeur nette est supérieure à 50,000 XNUMX $, la succession est une « succession ordinaire ».
• Si la valeur nette est de 50,000 XNUMX $ ou moins, la succession est une « petite succession ».
• Si le seul héritier est un conjoint, le statut de petite succession s'étend jusqu'à 100,000 XNUMX $.

Lisez la loi : Md. Code, successions et fiducies § 5-601