Cuentas bancarias personales
Temas en esta página:
- Cuentas bancarias en general
- Cuentas individuales
- Cuentas conjuntas
- Cuentas fiduciarias
- Una cuenta con un poder notarial
- Consejos de planificación
Cuentas bancarias en general
Probablemente tengas una cuenta bancaria. Es un contrato legal entre usted y el banco. Lo que usted y el banco pueden y deben hacer está en el acuerdo de depósito que firmó cuando abrió la cuenta.
La información del contrato es muy importante, especialmente en el caso de cuentas conjuntas.
Muchas personas se sorprenden al descubrir que deben impuestos sobre la herencia por el dinero que depositaron en una cuenta conjunta con otra persona que falleció.
Otros se molestan cuando se enteran de que un hijo o una hija cuyo nombre figura en la cuenta no tiene la obligación legal de compartir el dinero con otros miembros de la familia o incluso de usarlo para pagar las facturas del funeral.
Debes conocer los tres tipos más comunes de cuentas bancarias personales:
Cada una de estas cuentas puede tener un "Poder legal" añadió.
Para abrir la cuenta bancaria que más te convenga necesitas saber:
- ¿A quién pertenece el dinero en la cuenta?
- ¿Quién puede sacar dinero de la cuenta?
- ¿Qué sucede con el dinero de la cuenta cuando fallece el propietario?
- ¿Cuáles son las reglas del impuesto al patrimonio de Maryland si el propietario fallece?
Cuentas individuales
¿De quién es?
Una cuenta individual tiene un propietario designado que posee el 100% del dinero de la cuenta. El dinero pertenece al propietario designado de por vida.
¿Quién puede usarlo?
Sólo el propietario puede retirar dinero de la cuenta.
¿Qué pasa si el propietario muere?
Cuando el propietario de una cuenta individual fallece, el dinero de la cuenta pasa a los beneficiarios del propietario. Los beneficiarios son las personas u organizaciones nombradas en el testamento. Si no hay testamento, los beneficiarios se deciden por la ley abintestato. Esta ley dice lo que sucede con los bienes de una persona (lo que pertenece a la persona fallecida) si esa persona no redactó un testamento. El dinero en una cuenta bancaria individual cuando el propietario muere se incluye en el activo total y se distribuye a los herederos de esa persona de acuerdo con la lista de la ley intestada.
¿Qué pasa con los impuestos sobre el patrimonio?
Un impuesto al patrimonio es un impuesto que se aplica a la transferencia de propiedad en el patrimonio de un difunto. Según la ley federal, cuando el propietario fallece, todo el dinero de una cuenta individual está sujeto a impuestos federales sobre el patrimonio si el propietario fallece con activos superiores a 11.7 millones de dólares. Según la ley de Maryland, un patrimonio con un valor bruto de más de 5 millones de dólares puede adeudar el impuesto sobre el patrimonio de Maryland.
El impuesto al patrimonio de Maryland generalmente es igual al crédito fiscal estatal por muerte máximo permitido en la declaración del impuesto federal al patrimonio, menos cualquier impuesto a la herencia pagado. Por lo tanto, si no se debe pagar ninguna declaración de impuestos federales sobre el patrimonio, o si no se permite ningún crédito fiscal estatal por fallecimiento en la declaración federal, no se debe pagar ningún impuesto sobre el patrimonio de Maryland. Los impuestos a la herencia de Maryland (impuestos sobre el valor de la propiedad que pasa del difunto a algunos beneficiarios) aún tendrían que pagarse.
Aunque la mayoría de los testamentos incluyen una disposición según la cual los impuestos sobre el patrimonio se pagarán con cargo al patrimonio, antes de la distribución a los beneficiarios, esto podría dar lugar a un resultado inequitativo, ya que los beneficiarios también estarían pagando impuestos sobre el patrimonio sobre los activos que pasan fuera del testamento. , posiblemente a otras partes. Debe consultar con un abogado sobre la inclusión de dicha disposición en su testamento. Casi todas las fincas no deberán pagar impuestos.
Cuentas conjuntas
¿De quién es?
Una cuenta conjunta tiene más de un propietario designado. Según la ley de Maryland, el dinero depositado en una cuenta conjunta pertenece a cada uno de los copropietarios por igual, lo que significa que cada uno puede usar el dinero en la cuenta siempre que el acuerdo de cuenta con el banco así lo indique.
¿Quién puede usarlo?
A menos que el acuerdo de cuenta indique lo contrario, cualquier copropietario puede retirar fondos de la cuenta conjunta sin la firma de los otros copropietarios. Normalmente, el título de esta cuenta sería, por ejemplo, Jack or Jill.
Puede configurar una cuenta conjunta para que más de un propietario deba firmar para retirar dinero. Tales cuentas normalmente dirían Jack y Jill.
Debe incluir cualquier límite de uso (restricciones) en el acuerdo de cuenta cuando lo configura. Las palabras y or or No siempre muestres quién está usando el dinero.
Si la cuenta dice or, Jack puede tomar todo el dinero de la cuenta y usarlo para sí mismo. Jill puede demandar a Jack por su parte. Pero Jill no puede demandar al banco porque la cuenta no tiene límites de uso.
¿Qué pasa si muere un copropietario?
Cuando muere el copropietario de una cuenta, la parte del propietario fallecido pasa al copropietario superviviente. Si sobrevive más de un copropietario, la parte del propietario fallecido pasa a los supervivientes en partes iguales. Esto es cierto sin importar cuánto depositen los propietarios supervivientes en la cuenta o si el acceso a la cuenta es limitado.
La acción va directamente a los propietarios supervivientes. No pasa por la finca. Ningún acreedor ni heredero puede reclamarlo. Esto es cierto incluso si el testamento del copropietario fallecido dice lo contrario.
Sólo un acuerdo escrito hecho por los copropietarios cuando se inició la cuenta puede cambiar esto. Si los propietarios llegaron a este tipo de acuerdo, la parte del copropietario fallecido pasa a la herencia. Entonces pasaría a los herederos, no a los copropietarios supervivientes.
Lea la Ley: Código de Maryland, Instituciones Financieras § 1-204
¿Qué pasa con el impuesto al patrimonio?
Si el patrimonio del copropietario vale 11.7 millones de dólares o más, es posible que el patrimonio tenga que pagar impuestos federales sobre el patrimonio.
Si usted y su cónyuge eran los únicos copropietarios de la cuenta bancaria, entonces el 50% del dinero está sujeto a impuestos. Si hubiera otros copropietarios (además de usted y su cónyuge), las reglas son diferentes.
Si los copropietarios recibieron el dinero como regalo o lo heredaron, se considera que cada copropietario tiene partes iguales en la cuenta. La parte de esa persona está sujeta a impuestos. Por ejemplo, si hubiera tres propietarios, entonces 1/3 del dinero está sujeto al impuesto sobre el patrimonio.
Si el dinero originalmente pertenecía a uno de los copropietarios pero él o ella lo puso en la cuenta conjunta, entonces todo el dinero está sujeto a impuestos a menos que el estado pueda demostrar que el patrimonio contribuyó con una parte. Si el patrimonio puede demostrarlo, entonces el dinero aportado no está sujeto a impuestos.
El impuesto al patrimonio de Maryland generalmente es igual al crédito fiscal estatal por muerte máximo permitido en la declaración del impuesto federal al patrimonio, menos cualquier impuesto a la herencia pagado. Por lo tanto, si no se debe pagar ninguna declaración de impuestos federales sobre el patrimonio, o si no se permite ningún crédito fiscal estatal por fallecimiento en la declaración federal, no se debe pagar ningún impuesto sobre el patrimonio de Maryland. Aún habría que pagar los impuestos sobre sucesiones de Maryland. Casi todas las fincas no deberán pagar impuestos.
Cuentas fiduciarias
¿De quién es?
Una cuenta fiduciaria puede ser una cuenta única o conjunta. Pero el acuerdo de cuenta dice que cuando el único propietario o el último copropietario muere, el banco paga el saldo de la cuenta a un "beneficiario por fallecimiento" designado.
Estas cuentas suelen denominarse fideicomisos Totten o cuentas POD (pago en caso de muerte).
Mientras el propietario designado de una cuenta fiduciaria esté vivo, el nombramiento de un beneficiario fallecido no cambia quién posee el dinero en la cuenta. El dueño lo hace. El propietario no necesita mantener dinero en la cuenta. El beneficiario no tiene derechos hasta que muera el propietario.
¿Quién puede usarlo?
Sólo el propietario puede utilizarlo.
¿Qué pasa si el propietario muere?
Cuando muere el único o el último copropietario superviviente, todo el dinero de la cuenta se paga directamente al beneficiario del fallecimiento. Este dinero no pasa a formar parte del patrimonio. Los acreedores del patrimonio no pueden acceder a estos fondos.
Si la cuenta es de propiedad conjunta, el propietario sobreviviente recibe el dinero tal como en la cuenta conjunta ordinaria mencionada anteriormente. El beneficiario no recibe nada hasta que fallece el último copropietario.
¿Qué pasa con el impuesto al patrimonio?
Cuando el propietario muere, todo el dinero en la cuenta está sujeto al impuesto federal sobre el patrimonio y al impuesto sobre el patrimonio de Maryland equivalente al crédito fiscal estatal por muerte máximo permitido en la declaración del impuesto federal sobre el patrimonio, menos cualquier impuesto sobre la herencia pagado. Si hay dos propietarios, el patrimonio debe mostrar las contribuciones del propietario superviviente a la cuenta para evitar que las contribuciones estén sujetas a impuestos.
Una cuenta con un poder notarial
¿De quién es?
Puede otorgarle a otra persona el derecho a retirar dinero de su cuenta sin otorgarle a esa persona el derecho de propiedad sobre la cuenta. Puede hacer esto para que alguien en quien confíe pueda pagar sus facturas si le sucede algo.
La persona que usted nombre se llama su apoderado. El apoderado no tiene que ser abogado. Los apoderados no son propietarios de la cuenta de ninguna manera. Leer más sobre poderes notariales.
¿Quién puede usarlo?
Los apoderados utilizan la cuenta para el mejor interés del propietario mientras éste vive. Los apoderados no podrán utilizar el dinero para fines propios. Pueden ser personalmente responsables ante el propietario por las pérdidas que causen.
Un acuerdo de apoderado puede rescindirse en cualquier momento y por cualquier motivo notificando a la persona que el poder ha terminado. Lo mejor es avisar también al banco.
¿Qué pasa si el propietario muere?
Los apoderados no tienen derecho de ningún tipo sobre el dinero de la cuenta. Su acceso al dinero finaliza con la muerte del único propietario o del último copropietario. Deben entregar el dinero restante al representante personal o al propietario beneficiario cuando el propietario fallezca.
¿Qué pasa con el impuesto al patrimonio?
Todo el dinero de la cuenta está sujeto al impuesto federal sobre el patrimonio y al impuesto sobre el patrimonio de Maryland, como si no hubiera un poder notarial.
Consejos de planificación
- En general, los cónyuges deben llevar cuentas conjuntas. Esto permite que ambos cónyuges utilicen la cuenta. Cuando uno muere, el otro se queda con el resto sin tener que esperar.
- Las cuentas conjuntas con personas que no son cónyuges pueden ser un problema, especialmente para el copropietario que ha depositado todo o la mayor parte del dinero en la cuenta.
- Las personas mayores viudas suelen abrir cuentas conjuntas con uno de sus hijos. Quieren que el niño use la cuenta en caso de que ellos mismos se enfermen. Es posible que también quieran reducir el impuesto al patrimonio de sus hijos. Pero dar acceso total al otro copropietario significa que usted pierde el control sobre el dinero. Esto se debe a que el otro propietario puede realizar retiros sin su permiso.
- Usted Debe decidir si ahorrar algunos impuestos sobre el patrimonio para otros vale la pena correr riesgos y problemas para usted.
- Puede convertir su cuenta en una cuenta fiduciaria nombrando un beneficiario. Algunos bancos permitirán más de un beneficiario. También puede nombrar un apoderado.
- Cuando usted muere, la cuenta POD pasa al beneficiario sin pasar por el patrimonio. Esto puede evitar algunos costos legales.
- Cada uno tiene diferentes necesidades y deseos. Obtenga consejos para su propia situación. Esto es no una guía de planificación patrimonial. Es sólo para decirle algunas cosas en las que debe pensar al abrir una cuenta bancaria.