Cuentas bancarias personales
Temas en esta página:
- Cuentas bancarias en general
- Cuentas individuales
- Cuentas conjuntas
- Cuentas de confianza
- Una cuenta con poder notarial
- Consejos de planificación
Cuentas bancarias en general
Probablemente tengas una cuenta bancaria. Es un contrato legal entre usted y el banco. Lo que usted y el banco pueden y deben hacer está en el contrato de depósito que firmó cuando abrió la cuenta.
La información en el contrato es muy importante, especialmente con cuentas conjuntas.
Muchas personas se sorprenden al descubrir que deben impuestos sobre sucesiones por el dinero que depositaron en una cuenta conjunta con otra persona que fallece.
Otros se molestan cuando se enteran de que un hijo o hija cuyo nombre está en la cuenta no tiene la obligación legal de compartir el dinero con otros miembros de la familia o incluso de usarlo para pagar las cuentas del funeral.
Debe conocer los tres tipos más comunes de cuentas bancarias personales:
Cada una de estas cuentas puede tener un "poder notarial".
Para abrir la cuenta bancaria que más te conviene, necesitas saber:
- ¿De quién es el dinero de la cuenta?
- ¿Quién puede sacar dinero de la cuenta?
- ¿Qué sucede con el dinero de la cuenta cuando fallece un propietario?
- ¿Cuáles son las reglas del impuesto sobre el patrimonio de Maryland si el propietario fallece?
Cuentas individuales
¿A quién pertenece?
Una cuenta individual tiene un propietario designado que posee el 100 % del dinero de la cuenta. El dinero pertenece al propietario designado de por vida.
¿Quién puede usarlo?
Solo el propietario puede sacar dinero de la cuenta.
¿Qué sucede si el propietario muere?
Cuando el propietario de una cuenta individual fallece, el dinero de la cuenta se destina a los beneficiarios del propietario. Los beneficiarios son las personas u organizaciones nombradas en el testamento. Si no hay testamento, los beneficiarios se deciden por la ley intestada. Esta ley dice lo que sucede con los bienes de una persona (lo que es propiedad de la persona fallecida) si esa persona no hizo un testamento. El dinero en una cuenta bancaria individual cuando el propietario fallece se incluye en el patrimonio total y se distribuye a los herederos de esa persona de acuerdo con la lista en la ley intestada.
¿Qué pasa con los impuestos sobre el patrimonio?
Un impuesto sobre el patrimonio es un impuesto que grava la transferencia de propiedad en el patrimonio de un difunto. Según la ley federal, cuando el propietario fallece todo el dinero en una cuenta individual está sujeto a impuestos federales sobre el patrimonio si el propietario falleció con activos de más de $11.7 millones. Según la ley de Maryland, un patrimonio con un valor bruto de más de $5 millones puede adeudar el impuesto sobre el patrimonio de Maryland.
El impuesto sobre sucesiones de Maryland es generalmente igual al crédito estatal máximo de impuesto sobre sucesiones permitido en la declaración federal de impuestos sobre sucesiones, menos cualquier impuesto sobre sucesiones pagado. Por lo tanto, si no se adeuda una declaración de impuestos federales sobre el patrimonio, o si no se permite un crédito estatal por fallecimiento en la declaración federal, no se adeuda ningún impuesto sobre el patrimonio de Maryland. Los impuestos de herencia de Maryland (impuestos sobre el valor de la propiedad que pasa del difunto a algunos beneficiarios) aún tendrían que pagarse.
Aunque la mayoría de los testamentos incluyen una disposición de que los impuestos sucesorios deben pagarse con cargo al patrimonio antes de la distribución a los beneficiarios, esto podría dar lugar a un resultado no equitativo, ya que los beneficiarios también estarían pagando impuestos sucesorios sobre activos que pasan fuera del testamento, posiblemente a otras partes. Debe consultar con un abogado acerca de la inclusión de dicha disposición en su testamento. Casi todas las sucesiones no deberán impuestos.
Cuentas conjuntas
¿A quién pertenece?
Una cuenta conjunta tiene más de un propietario designado. Según la ley de Maryland, el dinero depositado en una cuenta conjunta pertenece a cada uno de los titulares conjuntos por igual, lo que significa que cada uno puede usar el dinero de la cuenta siempre que el acuerdo de la cuenta con el banco así lo indique.
¿Quién puede usarlo?
A menos que el contrato de cuenta indique lo contrario, cualquier propietario conjunto puede tomar fondos de la cuenta conjunta sin la firma de los otros propietarios. Por lo general, el título de esta cuenta sería, por ejemplo, Jack o Jill.
Puede configurar una cuenta conjunta para que más de un propietario deba firmar para retirar dinero. Tales cuentas generalmente dirían Jack y Jill.
Debe incluir cualquier límite de uso (restricciones) en el contrato de cuenta cuando lo configure. Las palabras y o o no siempre muestran quién está usando el dinero.
Si la cuenta dice o, Jack puede tomar todo el dinero de la cuenta y usarlo para sí mismo. Jill puede demandar a Jack por su parte. Pero Jill no puede demandar al banco porque la cuenta no tiene límites de uso.
¿Qué pasa si muere un copropietario?
Cuando fallece un titular conjunto de una cuenta, la parte del titular fallecido pasa al titular conjunto sobreviviente. Si sobrevive más de un copropietario, la parte del propietario fallecido pasa a los sobrevivientes en partes iguales. Esto es cierto sin importar cuánto depositen en la cuenta los propietarios sobrevivientes o si el acceso a la cuenta es limitado.
La acción va directamente a los propietarios supervivientes. No pasa por la finca. Ningún acreedor o heredero puede reclamarlo. Esto es cierto incluso si el testamento del copropietario fallecido establece lo contrario.
Solo un acuerdo por escrito hecho por los copropietarios cuando se abrió la cuenta puede cambiar esto. Si los propietarios hicieron este tipo de pacto, la parte del copropietario fallecido pasa a la herencia. Entonces iría a los herederos, no a los copropietarios sobrevivientes.
Lea la ley: Md. Código, Instituciones Financieras § 1-204
¿Qué pasa con el impuesto sobre el patrimonio?
Si el patrimonio del copropietario tiene un valor de $11,7 millones o más, es posible que el patrimonio tenga que pagar impuestos federales sobre el patrimonio.
Si usted y su cónyuge eran los únicos propietarios conjuntos de la cuenta bancaria, se grava el 50% del dinero. Si hubiera otros propietarios conjuntos (además de usted y su cónyuge), las reglas son diferentes.
Si los copropietarios recibieron el dinero como regalo o lo heredaron, se considera que cada copropietario tiene partes iguales en la cuenta. La parte de esa persona está sujeta a impuestos. Por ejemplo, si hubiera tres propietarios, entonces 1/3 del dinero está sujeto al impuesto sobre el patrimonio.
Si el dinero originalmente pertenecía a uno de los copropietarios pero él o ella lo puso en la cuenta conjunta, entonces todo el dinero está sujeto a impuestos a menos que el estado pueda probar que el patrimonio aportó parte de él. Si el patrimonio puede probar eso, entonces el dinero aportado no está sujeto a impuestos.
El impuesto sobre sucesiones de Maryland generalmente es igual al crédito fiscal estatal por fallecimiento máximo permitido en la declaración de impuestos sobre sucesiones federal, menos cualquier impuesto sobre sucesiones pagado. Por lo tanto, si no se adeuda una declaración de impuestos federales sobre el patrimonio, o si no se permite un crédito estatal por fallecimiento en la declaración federal, no se adeuda ningún impuesto sobre el patrimonio de Maryland. Los impuestos de herencia de Maryland aún tendrían que pagarse. Casi todas las sucesiones no deberán impuestos.
Cuentas de confianza
¿A quién pertenece?
Una cuenta de fideicomiso puede ser una cuenta única o conjunta. Pero el acuerdo de la cuenta dice que cuando muere el propietario único o el último propietario conjunto, el banco paga el saldo de la cuenta a un "beneficiario por fallecimiento" designado.
Estas cuentas a menudo se denominan fideicomisos Totten o cuentas POD (pago en caso de fallecimiento).
Mientras el propietario designado de una cuenta de fideicomiso esté vivo, el nombramiento de un beneficiario fallecido no cambia quién es el propietario del dinero en la cuenta. El dueño lo hace. El propietario no necesita mantener ningún dinero en la cuenta. El beneficiario no tiene derechos hasta que el propietario fallece.
¿Quién puede usarlo?
Solo los propietarios pueden usarlo.
¿Qué sucede si el propietario muere?
Cuando muere el único o último copropietario superviviente, el dinero de la cuenta se paga directamente al beneficiario fallecido. Este dinero no pasa a formar parte del patrimonio. Los acreedores de la herencia no pueden acceder a estos fondos.
Si la cuenta es de propiedad conjunta, el/los titular(es) sobreviviente(s) recibe(n) el dinero de la misma manera que en la cuenta conjunta ordinaria mencionada anteriormente. El beneficiario no recibe nada hasta que fallece el último copropietario.
¿Qué pasa con el impuesto sobre el patrimonio?
Cuando el propietario fallece, todo el dinero de la cuenta está sujeto al impuesto federal sobre sucesiones y al impuesto sobre sucesiones de Maryland equivalente al Crédito fiscal estatal por fallecimiento máximo permitido en la declaración de impuestos federales sobre sucesiones, menos cualquier impuesto sobre sucesiones pagado. Si hay dos propietarios, el patrimonio debe mostrar las contribuciones del propietario sobreviviente a la cuenta para evitar que las contribuciones estén sujetas a impuestos.
Una cuenta con poder notarial
¿A quién pertenece?
Puede otorgar a otra persona el derecho a retirar dinero de su cuenta sin otorgarle a esa persona el derecho de propiedad sobre la cuenta. Puede hacer esto para que alguien en quien confíe pueda pagar sus facturas si le sucede algo.
La persona que nombra se llama su apoderado. El apoderado no tiene que ser abogado. Los apoderados no son dueños de la cuenta de ninguna manera. Obtenga más información sobre poderes notariales.
¿Quién puede usarlo?
Los apoderados usan la cuenta para el mejor interés del propietario mientras el propietario vive. Los apoderados no pueden utilizar el dinero para sus propios fines. Pueden ser personalmente responsables ante el propietario por las pérdidas que causen.
Un acuerdo de apoderado puede terminarse en cualquier momento y por cualquier motivo notificando a la persona que el poder ha terminado. Lo mejor es avisar también al banco.
¿Qué sucede si el propietario muere?
Los apoderados no tienen derecho de ningún tipo a dinero en la cuenta. Su acceso al dinero termina con la muerte del propietario único o del último copropietario. Deben entregar el dinero restante al representante personal o propietario beneficiario cuando el propietario fallezca.
¿Qué pasa con el impuesto sobre el patrimonio?
Todo el dinero en la cuenta está sujeto al impuesto federal al patrimonio y al impuesto al patrimonio de Maryland, como si no hubiera un poder notarial.
Consejos de planificación
- En general, los cónyuges deben llevar cuentas conjuntas. Esto permite que ambos cónyuges usen la cuenta. Cuando uno muere, el otro se queda con el resto sin tener que esperar.
- Las cuentas conjuntas con personas que no son cónyuges pueden ser un problema, especialmente para el titular conjunto que ha puesto todo, o la mayor parte, del dinero en la cuenta.
- Las personas mayores viudas a menudo abren cuentas conjuntas con uno de sus hijos. Quieren que el niño use la cuenta en caso de que ellos mismos se enfermen. Es posible que también deseen reducir el impuesto al patrimonio de sus hijos. Pero dar acceso completo al otro copropietario significa que pierde el control sobre el dinero. Esto se debe a que el otro propietario puede realizar retiros sin su permiso.
- Usted debe decidir si ahorrar algunos impuestos sucesorios para otros vale la pena para usted.
- Puede convertir su cuenta en una cuenta fiduciaria nombrando un beneficiario. Algunos bancos permitirán más de un beneficiario. También puede nombrar a un apoderado.
- Cuando muere, la cuenta POD va al beneficiario sin pasar por el patrimonio. Esto puede evitar algunos costos legales.
- Todo el mundo tiene diferentes necesidades y deseos. Obtenga asesoramiento para su propia situación. Esta noes una guía de planificación patrimonial. Es solo para decirle algunas cosas en las que debe pensar al configurar una cuenta bancaria.